如何填写出纳报告_东莞代办营业执照_东莞公司注册_东莞代办执照_东莞代理记账

一、出纳报告的根本格式

　　出纳人员记账后，应依据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算材料，定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调理表”，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存状况，并与总账会计核对期末余额。

二、出纳报告的填制

　　1、出纳报告单的编制

　　（1）出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相分歧，假如本单位总账10天汇总一次，则出细报告单10天编制一次。

　　（2）上期结存数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。

　　（3）本期收入按账面本期合计借方数字填列。天津代理记账

　　（4）合计是上期结存与本期收入的合计数字。

　　（5）本期支出按账面本期合计贷方数字镇列。

　　（6）本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必需与账面实践结存数分歧。

　　2、银行存款余额调理表的编制

　　本单位银行存款日记账同银行的对账单逐笔核对。银行账上的存款余额（也就是银行对账单上的存款余额）同本单位账上的存款余额可能不分歧，形成不分歧的缘由有两种：

　　（1）双方账目发作错误；

　　（2）双方记账没有发作错误，但由于结算凭证传送时间的不同步而发作“未达账项”，即一方曾经入账，而另一方尚未接到有关凭证，因此还没有入账的事项。由前种缘由形成的，则要及时更正；由后种缘由形成的，要消弭未达账项的影响，详细做法是编制“银行存款余额调理表”。

顶一下

(0)

踩一下

(0)

关键字： 如何填写出纳报告